关于2021年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

市人大常委会：

受市人民政府委托，我向市人大常委会报告2021年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况，请审议。

一、审计整改工作的部署落实情况

（一）加强组织领导，高位推进整改工作。市委、市政府高度重视审计查出问题整改工作，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神和习近平总书记对广西发展“五个更大”重要要求，全面贯彻落实习近平总书记关于审计查出问题整改工作的重要指示批示精神，按照中央办公厅、国务院办公厅关于建立健全审计查出问题整改长效机制的有关要求，加强对全市审计整改工作的组织领导。2021年7月以来，市委、市政府主要领导对审计整改工作作出批示12次，专题听取审计查出问题整改情况报告和研究整改工作4次，有力推动问题整改落实。

（二）强化督促指导，形成整改监督合力。市审计局采取动态跟踪、定期催办、审计回访等方式，督促并指导各责任单位采取有力措施抓好整改，同时加强与市人大协同配合，形成整改监督合力。11月上旬，市审计局会同市人大常委会深入有关整改责任单位跟踪监督40个突出问题整改情况，督促指导解决整改中遇到的困难，促进相关部门、单位落实整改金额95.64亿元，完成整改问题25个。

（三）推动建章立制，构建整改工作长效机制。市委、市人民政府积极推动建立审计查出问题整改工作长效机制，出台了《河池市审计整改工作实施细则》。市委审计办、市绩效办联合印发了《关于深化预算绩效审计监督的实施意见》，推动财政资金提质增效，促进全面深化改革。此外，市审计局制定了《内部审计指导监督分工协作工作机制》，推动审计整改关口前移，提高整改效率。

二、审计查出问题整改情况

（一）2021年度市本级预算执行和其他财政收支情况审计工作报告反映问题整改情况。

2021年度市本级预算执行和其他财政收支情况审计工作报告反映了五个方面16类118个问题，涉及问题金额18.21亿元；向纪检监察和相关部门移交案件线索13件。针对审计发现的问题，各整改责任单位高度重视，采取积极措施，认真落实整改，并取得一定成效。据统计，截至2022年11月底，已整改问题104个，未完全整改到位问题14个，个数整改率88.14%，已整改金额15.69亿元，金额整改率为86.22%。具体整改情况如下：

1.市本级财政管理审计查出问题整改情况。

（1）关于预算执行方面。一是对未将超期的代编预算收回总预算问题，市主管部门年底对尚未支出的代编预算已全部用于平衡年度预算，已拨付至单位但尚未支出的部分在年底时收回总预算。二是对历年存量资金闲置问题，相关部门已收回存量安排结余资金 234.05 万元。三是对部分资金年内未形成实际支出问题，市主管部门建立资金支出情况月报制度，督促相关部门采取措施加快项目实施，切实加快直达资金支出进度。截至目前，审计指出涉及的直达资金项目支出进度达98.27%。

（2）关于财政精细化管理方面。一是对财政暂付款等款项管理工作不到位问题，市主管部门制定了暂付款项突破规模问题整改方案，成立暂付款项清理工作专班，努力做大财政“蛋糕”，加大财政借款催收力度，通过狠抓增收节支节约资金逐步消化暂付款。2022年5月，已收回财政借款1200万元。二是对未及时清理往来款项问题，市主管部门积极组织相关部门开展财政资金暂存款自查自纠工作，已完成清理63.98万元，其余往来款项正在按照相关要求进行清理。三是对专项债券项目绩效评价结果未按时间公开问题，4个专项债券项目绩效评价结果已于2022年10月公开。四是对政府综合财务报告编制质量有待提高问题，市主管部门已按照要求进行整改和完善，今后加强对报告内容的审核工作。

（3）关于地方政府专项债务管理方面。一是对违规使用政府性专项债券资金问题，所获取的专项资金能按时间节点100%形成支出；2021年末已将债券资金补齐、使用在专项债券项目上。二是对多付债券项目工程款项问题，有关公司已退回多付工程预付款 2.6 亿元。

2.市直部门预算执行和财务收支审计查出问题整改情况。

（1）关于部门绩效核查方面。一是对绩效目标和指标设置不完整问题，涉及的3个预算单位已按下达的预算资金重新进行整体支出绩效评价，并按要求进行公开。二是对单位绩效自评不真实问题，相关单位已重新提交自评报告。三是对未进行绩效自评问题，涉及的2个预算单位已完成对2个项目资金410万元的绩效自评，个别专项资金因项目调整，资金收回财政，不需自评。

（2）关于部门预算执行审计方面。一是对部分财政资金闲置问题，涉及的2个预算单位已加快项目推进，提高财政资金的使用效率和进度。二是对未及时清理往来款项问题，涉及的4个预算单位已将应缴未缴资金上缴国库，调整相关往来账目，及时清理、结算新增往来款项。三是对收入未上缴国库问题，涉及的2个部门已上缴新型墙体材料专项基金、职称评审费、专户利息收入、房租收入、停车费等2184.08万元。

（3）关于部门财务收支审计方面。对违反落实过紧日子要求的问题，涉及的2个部门已停止违规行为，健全并严格落实财务管理制度，规范单位财务收支行为，对结余专项资金进行盘活。

3.重大政策措施落实跟踪审计查出问题整改情况。

（1）关于巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接审计方面。一是对扶贫资产管理不规范和部分扶贫项目效益不高问题，相关县已按规定对扶贫项目资产进行了确权分类调整，确保责权利的匹配统一；加大产业项目运营管理，盘活闲置产业项目，45个产业项目资产得到盘活使用；完成7个易地扶贫搬迁集中安置点项目和16个产业项目的资产确权登记、移交管理、资产台账登记；相关县督促相关企业足额兑现收益款64.31万元，完成150个村闲置的村集体经济发展资金1545.32万元收益分配方案制定。二是对防止返贫动态监测和帮扶政策执行不到位问题，相关县经排查后将符合条件的21户全部纳入防止返贫监测对象，并定期进行数据比对和排查，杜绝漏纳现象发生；从2022年10月起按规定将三级四级智力残疾人纳入护理补贴范围；核实补发810人的雨露计划补助和2021年外出务工交通补贴，将符合条件的33户188人纳入低保范围。三是对部分资金管理使用不规范问题，相关县已追回违规发放补助金10.91万元、多付工程款30.7万元，并上缴国库；4个生猪养殖基地建设工程已完工并按进度拨付工程款，20个项目配套设施已经到位；盘活使用重建、多建的农村家庭水柜。四是对农村集中供水建设方面的问题。相关县盘活使用已建水柜，审计期间完成农村饮水安全巩固工程抽水泵维修工作。

（2）关于防范化解重大风险方面。一是对财政收入管理需加强问题，相关县应缴未缴预算款1.33亿元已上缴国库。二是对“三保”资金保障出现缺口问题，相关县已补缴相应养老保险费、基本医疗保险费、职业年金和住房公积金，积极筹措资金支付2021年度差旅费及疫情防控工作人员工作经费。三是对民生资金未及时拨付问题，相关县乡镇卫生院基本公共卫生服务补助经费23.89万元和义务教育薄弱环节改善与能力提升地方配套146万元已拨付到位。四是对国库库款保障率较低问题，相关县严控库款流出，库款保障率已达到自治区财政厅库款保障合理区间范围。五是对农村校舍安全保障建设工程未按时竣工问题，因施工现场发生安全责任事故及疫情影响导致，经督促施工单位加快工程进度，目前，1个项目已竣工待验收；1个项目整体装修已接近尾声。

（3）关于财政直达资金绩效情况方面。一是对滞拨直达资金问题，2022年9月已分配下达到各预算单位。二是对资金使用进度缓慢问题，相关部门制定责任清单，督促推进项目开展及加快项目结算；涉及的5县加强直达资金动态监控，实行进度通报机制，2021年底直达资金支付进度为100%。三是对资金支付未能直达最终收款人问题，因部分受益人账号错误导致补贴未能及时发放到位，经核实后已全部补发。四是对以拨代支加快资金支付进度问题，相关县已纠正，将款项支付给合同单位。五是对完工项目结算缓慢问题，相关县督促施工单位已加快对完工项目的竣工结算，2021年底支出进度为80.68%。六是对直达资金监管系统不完善问题，相关县已将一体化系统与直达资金系统进行关联，两个系统的支出数据一致。

（4）关于清理拖欠民营企业中小企业账款方面。相关县区和单位、部门已整改3070.04万元，余下3547.32万元正在采取措施推进清欠工作。

（5）关于重大项目建设推进方面，市本级和相关县积极整改，部分县项目已开工建设，完成投资9800万元；个别县正在推进招投标和融资等工作；市本级3个项目投资额度大，因未配备相应资产资源，融资难度大，正在积极对接金融机构，寻找融资渠道。

4.民生项目和专项资金审计查出问题整改情况。

（1）关于住房公积金专项审计方面。一是对住房公积金归集扩面有待加强问题，市主管部门加大宣传力度，加强公银合作，挖掘企业扩面潜能，主动联系争取将更多的财政购买服务人员纳入住房公积金制度范围。2021年全市缴存人数比上一年末增长6.91%，超额完成自治区缴存扩面任务。二是对部分单位多缴住房公积金126.96万元问题，经核实，有74.6万元符合政策规定无需退回，应退回的52.36万元已完成整改。三是对39名缴存职工提供不实资料提取住房公积金116.41万元问题，经与房产部门逐个核实撤销备案情况，应退回73.06万元，已退回45.19万元，余下27.87万元已与相关人员达成还款协议。同时对已发现违规提取的提取人和提取业务，在系统上进行阈值控制，防止职工利用已办理材料进行网上违规提取。

（2）关于大气污染防治专项审计方面。一是对资金使用效益不高问题，市主管部门加快大气污染防治项目建设和提高资金支付率，2018—2021年获得大气污染防治财政资金支持的6个项目已完成竣工验收，并按建设进度支付资金，截至目前，中央和自治区财政资金支付率均有提升。二是对制度机制未建立问题，相关部门联合印发了河池市汽车排放检验与维护（I/M）制度实施方案，2022年10月8日起，全市已正式实施汽车排放检验与维护（I/M）制度。全市16家汽车排放性能维护修理机构名单已经在市主管部门门户网站公示，16家维修企业已经具备与市主管部门共享信息条件。三是对存在扬尘污染隐患问题，相关县加大执法巡查力度，严防问题反弹；大货车停车场等场所已配置清洗、围挡、防尘等设施，有关工地已安装围挡及出入口车辆冲洗设施。四是对秸秆焚烧火点监测监控能力偏弱覆盖面少的问题，市主管部门通过调整2个视频监控监测点位，监控范围有所扩大。同时，积极申报中央大气资金项目，争取增加建设秸秆禁烧监控点，扩大监控范围。

（3）关于重大投资项目审计方面。一是对招投标不规范问题，相关部门汲取教训，严格审查招标代理机构编写的招标文件，依法依规办理政府采购手续，强化开标现场监督，规范评标行为，杜绝同类问题再发生。二是对建设项目管理仍待加强问题，涉及的单位积极采取措施，加强工程项目合同管理，确保今后严格履行合同变更手续，加强资金拨付审核，严格按照合同约定支付进度款；同时督促强化项目施工监理，加快推进项目进度。三是工程项目建成未发挥效益，业主单位争取财政安排28.18万元/年过渡安置补助金用于被征地群众临时安置，对接有关部门单位和项目施工单位、监理单位等共同推动项目整改工作，各项工作正在有序开展中。

5.国有资产审计情况查出问题整改情况。

（1）关于政策落实不到位的问题。相关企业创新开发业务产品，调整及优化公司业务结构，持续推进小额批量银担“总对总”、“见贷保”业务，提升业务审批效率，500万元及以下项目占比较年初的44.06%提高了6.64个百分点；完善了业务管理制度与操作流程，解除了违规向事业单位提供的融资担保，涉及的贷款已结清处置完毕。

（2）关于内控管理不规范的问题。相关企业已建立完善《物资采购制度》《生产结算管理办法》，对业务进行规范。

（3）关于财务管理有待提高的问题。相关企业加强担保费及贷款本息催收力度，应收代偿款对应项目已进入诉讼流程。相关企业对往来科目核算收入676.50万元问题进行调账，已对在往来科目核算收入676.50万元问题进行调账，交清欠缴的社会保险费44.92万元，完成合作开发收益金、安全保证金、履约金共计460万元的催收工作。

（4）关于部分资产信息不实的问题。市主管部门向有关部门印发整改函，督促有关单位落实整改；相关部门认真核查资产信息，已立行立改，加强国有资产管理。

（5）关于违规使用和处置国有资产的问题。相关单位已履行报批手续，规范资产处置。

（二）历年审计查出未完全整改的突出问题整改情况。

以往年度审计整改报告中反映的20个未完全整改的问题，在市人大常委会与审计部门共同跟踪推进下，审计整改工作取得明显成效。截至2022年11月底，14个问题已完成整改，5个问题已取得阶段性整改结果，1个问题未整改，尚未完成整改的问题主要涉及拖欠企业账款、往来账款清理和制度缺失等。

（三）列入市人大常委会跟踪监督的上级审计机关查出的突出问题整改情况。

《2021年度自治区本级预算执行和其他财政支出审计发现问题明细表》中涉及河池市的问题共89个，其中列入市人大常委会跟踪监督的突出问题主要涉及国有资产及国有资源和重大政策措施落实2个方面共6个问题，涉及金额1.41亿元。截至2022年11月底，6个问题均有序推进，整改金额1.11亿元。

三、审计建议采纳落实情况

针对加强预算收入征收和统筹力度、严格项目支出管理等审计建议，政府相关部门积极研究采纳，深化改革发展、守住安全底线，推动中央和自治区决策部署落实落地。一是通过培植财源、抓好增收节支、加大国有土地收储和出让力度、盘活国有资产资源等方式提升财政资金保障能力和水平；二是通过加强预算项目库分类审核、严格落实事前绩效评估、清理盘活存量资金和结余资金、加强运转经费支出监控等措施提高资金资产使用绩效；三是通过加强资金管理、加大应收催收力度、加强政府债务管理、全面清查盘活国有资产资源、消化存量政府隐形债务，进一步防范和化解财政风险隐患。

四、下一步工作安排

目前，我市尚有部分问题，正在全力推进整改。下一步，我们将根据中办、国办关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见，深入贯彻落实市委审计委员会的决策部署，落实市人大常委会审议意见，持续加强对未整改到位问题的跟踪督促检查，确保整改到位，推动中央、自治区和市委、市政府各项决策部署落实落地。一是进一步强化贯通协作，对存在时间长、原因复杂、涉及多部门的问题，加强工作调度，上下联动，合力推动整改；构建预算绩效监管多部门协同工作机制，提高财政资金使用效益。二是进一步深化成果运用，强化各行业主管部门对相关领域整改工作的监管责任，巩固和拓展整改成果，集中开展专项整治，从源头上防“未病”。三是严肃约谈问责机制，加强审计与人大、纪检监察、政府督查在审计整改工作方面的协调，对拒不整改、推诿整改、敷衍整改、虚假整改的，按规定开展约谈或追责问责。